Cod.A-020 : Descuentos de Remuneraciones


El empleador está obligado a deducir de las remuneraciones:
- Los impuestos,
- Las cotizaciones de seguridad social,
- Las cuotas sindicales,
- Las obligaciones con instituciones de previsión o con organismos públicos,
- Los dividendos hipotecarios por adquisición de viviendas,
- Las cantidades para ahorro para la vivienda ( tope 30% de la Renta total )

Sólo con acuerdo del empleador y del trabajador que debe constar por escrito, podrán deducirse sumas o porcentajes destinados a efectuar pagos de cualquier naturaleza, las que no podrán exceder del 15% de la remuneración total del trabajador.

a) Sumas o valores pagados antes de practicar el descuento.
En este grupo se encuentran aquellos compromisos del personal cuyo pago anticipado es realizado por la Tesorería de la Universidad, la cual debe posteriormente recuperar estos valores a través del descuento efectuado a los trabajadores.
Ejemplo:
- Compra de uniformes para el personal.
- Participación en manifestaciones, cenas, aniversarios, homenajes, etc.
- Aportes solidarios en casos de emergencias o enfermedades catastróficas.
- Préstamos otorgados al personal.
- Préstamos para adquisiciones a través de Sindicatos.

b) Sumas o valores pagados después de practicado el descuento.
Corresponden a la norma general para las deducciones autorizados por el trabajador. En este caso, primero se efectúa el descuento de las remuneraciones y luego se entrega el monto retenido a los respectivos beneficiarios.

Unidades Participantes
* Trabajador
* Facultad u Organismo
* Dirección de Personal
* División Tesorería General.



  • Operatoria

a) Descuentos Pagados anticipadamente:

● Trabajador

1. Autoriza por escrito a la Universidad para efectuar el descuento de sus remuneraciones.

● Facultad, Organismo u Entidad interesada

1. Solicita autorización a DIRPER, para efectuar descuento por planilla.
2. Acepta condiciones y responsabilidad por el pago comprometido.
3. Confecciona formulario individual o colectivo (nómina) para obtener firma del trabajador.
4. Envía a Tesorería General, nómina y/o archivo magnético con individualización de trabajadores que aceptaron el descuento y monto solicitado anticipado.
5. Recibe monto del descuento solicitado.

● Dirección de Personal

1. Analiza solicitud y comunica aprobación o rechazo según política institucional y disponibilidad financiera.
2. En caso de aceptación informa a interesado de las condiciones, formalidades y requisitos a cumplir para efectuar el descuento, firmando un convenio si es necesario.
3. Recibe de Tesorería General, nómina y/o archivo magnético con detalle del descuento y monto anticipado.
4. Ingresa al SISPER los descuentos autorizados.
5. Efectúa los descuentos aplicando normativa legal ( tope 15% renta bruta ).

● División Tesorería General

1. Recibe nómina y/o archivo magnético y monto total del descuento solicitado y previamente autorizado.
2. Emite documento de pago del descuento solicitado y registra cuentas por cobrar.
3. Remite a DIRPER nómina y/o archivo magnético para efectuar descuento.
4. Recibe mensualmente nómina de descuentos ejecutados, para saldar cuentas por cobrar.
5. Contabiliza y salda cuentas por cobrar.

b) Cantidades o valores pagados después de efecutuado el descuento.

● Facultad, Organismo o Entidad interesada

1. Solicita autorización a DIRPER, para efectuar descuento por planilla
2. Acepta condiciones y responsabilidad por el pago comprometido
3. Confecciona formulario individual o colectivo (nómina) para obtener firma del trabajador
4. Envía a DIRPER, nómina y/o archivo magnético con individualización de trabajadores que aceptaron el descuento y monto solicitado.
5. Indica cuenta corriente para efectuar depósito de descuentos ejecutados.

● Trabajador

1. Autoriza por escrito a la Universidad para efectuar el descuento de sus remuneraciones.

● Dirección de Personal

1. Analiza solicitud y comunica aprobación o rechazo según política institucional.
2. En caso de aceptación informa a interesado de las condiciones, formalidades y requisitos a cumplir para efectuar el descuento, firmando un convenio si es necesario.
3. Recibe nómina y/o archivo magnético con detalle del descuento y monto total.
4. Ingresa al SISPER los descuentos autorizados.
5. Efectúa los descuentos aplicando normativa legal ( tope 15% renta bruta ).

● División Tesorería General

1. Emite Nómina de Beneficiarios de descuentos para abonar en cuentas corrientes.
2. Emite Cheques para beneficiarios sin cuenta corrientes
3. Emite y envía vía e-mail nómina con detalle de descuentos ejecutados y nómina con detalle de descuentos rechazados.
4. Recibe vía e-mail, nómina de trabajadores con descuentos ejecutados y nómina con descuentos rechazados.

Universidad de Concepción - Concepción - Chile
"Un servicio tecnológico de la DTI"

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